仙台経営.com仙台経営サポート50社の信頼と実績坪内経営法務事務所

仙台市青葉区の行政書士事務所。心のツボを押します。ツボ内啓行政書士事務所

[0]メニュー
ホーム

相続手続き代行

souzoku.jpg

相続発生に伴う書類作成、各種相続手続支援等の業務を承っております。

円滑に相続をすすめるために努力していく所存です。

主な取り扱い業務といたしましては

●相続関係調査
●相続手続支援
●相続関係説明図作成

以上を業務として取り扱っております。

また、適時に公証人役場の指導を仰いでおり、よりお客様の立場に配慮して業務を遂行しております。

http://www.koshonin.gr.jp

報酬

実費(戸籍謄本450円、除籍謄本、改製原戸籍謄本750円、住民票、戸籍の付票300円等)
 

業務項目報酬
相続関係調査3万円
相続手続支援5万円
相続関係説明図作成1万円
  
  
  
  
  
  
  

報酬額には、別途消費税が加算されます。
報酬は、前払いになります。
報酬額の他、実費(郵便費用、出張料、日当、調査料、交通費等)を別途請求いたします。
報酬額は、委任内容の難易度により、加算されることがあります。

 

 

 

遺言・生前贈与・保険によるリスクヘッジ

 

 

 

 

1、 「エンデイングノートの使い方」

(1)  エンデイングノートの意義

伝えたいことを次世代につなぐ

自らのライフスタイルを見直す

 

(2)  書く内容は?

介護・病気・日常生活

財産・貴重品に関する情報

葬儀に対する希望

相続に対する考え方

家系図

 

2、 相続手続(遺産分割協議)か?生前贈与か?生前売買か?それとも遺言か?

 

(1)  相続発生後のフロー

 被相続人の死亡

 死亡届提出

 相続の放棄・限定承認(3カ月以内)

 被相続人の所得税の申告と納付

 遺産分割協議書の作成

 相続税の申告と納付(10ヶ月以内)

 

(2)  遺産分割の難しさ

 

 ケース1 特定の誰かに多く財産を遺したい!

 ケース2 次男に遺す財産がない!

 ケース3 一つしかない自宅について各相続人が権利を主張する!

 

(3)  【具体的事例】

「被相続人が一つしかない自宅について特定の相続人に譲りたいとき」

相続手続(遺産分割協議)か?生前贈与か?生前売買か?それとも遺言か?

○相続手続(遺産分割協議)か?

 三人兄弟の長男に

 他の兄弟は金銭解決で(相続分?遺留分?)

 果たして、ハンコを押しますか?

○生前贈与か?

 500万円以上は50パーセント

 400万円で40パーセント

 110万円控除活用、複数年

○生前売買か?

 20パーセント

 契約書・領収書コピー・通帳

 価額の設定は?

不動産取得税・不動産所得税

○それとも遺言か?

 生前に

 遺言者の意思尊重

 死後、遺言執行

 改めて証明不要

 

(4)  遺言の活用

ア 遺言の意義

      自分の意思が伝わるものとなること

イ 遺言の種類

  自筆証書

  公正証書

  秘密証書

 

自筆証書遺言

公正証書遺言

秘密証書遺言

難易度

最も簡単

難しい

やや難しい

費用

ほとんど掛からない

公証役場手数料(16,000円〜)、証人依頼代

公証役場手数料(11,000円)、証人依頼代

証人

不要

二人必要

二人必要

保管

本人、推定相続人、遺言執行者、受遺者、友人など

原本は公証役場、正本と謄本(写し)は本人、推定相続人、受遺者、遺言執行者など

本人、推定相続人、遺言執行者、受遺者、友人など

秘密性

遺言の存在、内容共に秘密にできる

遺言の存在、内容共に秘密にできない。証人から内容が漏れる可能性がある。

遺言の存在は秘密にできないが、遺言の内容は秘密にできる。

紛失、変造の可能性

共にある

紛失の場合は再発行できる、変造の可能性はない。

共にある

検認

必要

不要

必要

特に有利な点

費用がほとんど掛からない。証人が必要でなく、いつでもどこでも簡単に書ける、新たに作りなおす事も容易にできる。

家庭裁判所での検認が必要ない。公証人が作成するので、無効な遺言書となること、変造されることが少ない。紛失しても謄本を再発行してもらえる。

公証役場に提出するので、作成日が特定できる。費用があまりかからない。

特に不利な点

紛失、変造、隠匿(隠すこと)等の可能性が高い。遺言の要件を満たしていないと無効な遺言となる可能性がある。家庭裁判所での検認が必要。

費用が余分に掛かる。

紛失、変造、隠匿(隠すこと)等の可能性がある。遺言の要件を満たしていないと無効な遺言となる可能性がある。家庭裁判所での検認が必要。

お勧め度

★★

★★★★★

 

ウ 遺言作成の方法

 原案の作成

 公証人役場との打ち合わせ

 立会い

 遺言執行者

 

 

 

 

 

 

 

 

エ 文例

第1条 遺言者は、遺言者の所有する下記の不動産を、妻○○(昭和  年月 日生)に相続させる。
             記
  (1)所在 宮城県仙台市
    地番   番
    地目 宅地
    地積 200平方メートル
  (2)所在 宮城県仙台市
    家屋番号  番の
    種類 居宅
    構造 木造瓦葺弐階建
    床面積 壱階 50.32平方メートル
         弐階 40.56平方メートル
第2条 遺言者は、ゆうちょ銀行に対する遺言者名義の下記貯金債権を長女□□(昭和  年  月 日生)に相続させる。
             記
  (1)通常郵便貯金
    記号 12345
    番号 11223344
  (2)定額郵便貯金
    記号 12356
    番号 11122233
第3条 遺言者は、前2条記載の財産を除く遺言者の有する不動産、預貯金、現金その他一切の財産を、長男△△(昭和  年 月 日生)に相続させる。

  第4条 遺言者は、祖先の祭祀を主宰すべき者として長男     を指定する。

 「付言この遺言で弐男○○と長女子の2名だけに相続させることにしたのは、長男××には、同人の□■大学医学部の入学金及び学費等で6年間に金3,000万円、平成12年3月に同人が医院を開業する際に金2,000万円をそれぞれ援助していることを考慮したものであるから、父の気持ちを了解してください。今後も、兄弟仲良く暮らすことを希望します。

 平成27年 月 日    証人(2名 住所 氏名)

住所 宮城県仙台市  町  番地   遺言者           

 

 

遺言のポイント

 

ポイント1 遺言は公正証書で!

 

公正証書遺言がより安全で安心です。紛失や改竄の可能性がありません。また、不備により無効となることも考えられません。検認の手続も必要ないので、速やかに移転登記や預金の払出しなどの手続がスムーズにできます。

それでも、自筆証書遺言にするのであれば、作成前後に、専門家のチェックを!

 

ポイント2 記載は正確に!

遺言は遺言者の死亡後に効力が発生します。

死亡後に遺言の内容を遺言者本人に再確認はできません。もし、不正確な記載があれば、その解釈が元で相続争いとなります。明確に、誰に、何をどれだけやるのか正確に記載すべきです。また、相続人に残すのであれば、「相続させる」です。相続人でない人(受遺者)に残すのであれば、「遺贈する」です。

 

 

ポイント3 漏れをなくすこと!

せっかく作成した遺言が元で相続争いとなることがあります。

その理由の一つが、遺産の記載漏れがあった場合(一部遺言ともいう)です。

不動産や預貯金、動産(家財道具)などは全て記載します。

そのためには、「その他一切の財産○○に相続させる」という条文を最後に入れることで漏れがなくなります。その条文の前に記載されていた遺産を除く残り全部が含まれることになるからです。

 

 

ポイント4 予備的遺言を入れる!

遺言の中に記載した推定相続人や受遺者が遺言者より先に死亡することがあります。

それでは、その部分については無効となってしまいます。

そこで、推定相続人や受遺者が遺言者より先に死亡した場合の予備的遺言も入れておいてください。予備的遺言をせずに推定相続人(又は受遺者)が先に死亡してしまい、作り直しをする際には、遺言者が認知症になっていた場合に困難が生じます。

 

ポイント5 夫婦相互遺言にすべし!

「私が先に死亡したらあなたに全て相続させます」「あなたが先に死亡していた場合は姪の○○に全て遺贈します」などの夫婦相互遺言を作成すべきです。ただし、夫婦二人の共同遺言(一つの用紙に二人分を書く)は、無効な遺言です。

 

ポイント6 遺留分を考慮する!

相続人には法律で最低限認められた遺留分があります。その遺留分を無視した遺言はトラブルの元です。やりたくない相続人に対しても遺留分を除いた遺言を作るべきです。

 

 

ポイント7 遺言執行者を指定する!遺言者の死亡後、遺言の内容を実現する責任者が遺言執行者です。

 

ポイント8 遺言書の存在を知らせる!

遺言者の死亡後に相続人や受遺者が遺言書の存在を知らなかったら何の意味もありません。よって、作成後には、遺言書の存在を信頼できる人(相続人、受遺者、遺言執行者など)に知らせておく必要があります。

遺言を公証役場で作った事実だけは、相続人等に告げておく必要はあります。

エンディングノートにも、遺言書の存在を記載しておくとよいです。

 

3、 保険のメリット

(1)  予防としての生命保険の活用法

(2)  非課税枠

(3)  受取人指定

(4)  その他

 


[2]HOME
[3]プロフィール
[4]業務内容
[5]お客様の声
[6]よくある質問
[7]専門家リンク
[8]問い合わせ


[1]Top